2024年中国财政政策执行情况汇报
综述
2024年是实现“十四五”规划指标工作的关键一年。面对表部压力加大、内部难题增多的严格复杂局势，在以习近平同道为主题的党中央倔强辅导下，各地域各部门深刻贯彻党的二十大和二十届二钟注三中全会心灵，依照党中央、国务院决策部署，对峙齐全正确全面贯彻新发展理想，加快构建新发展格局，扎实推动高质量发展，整年重要发展指标顺利实现，中国式现代化迈出新的坚实措施。
各级财政部门对峙以习近平新时期中国特色社会主义思想为领导，坚定贯彻党中央、国务院决策部署，对峙积极的财政政策适度加力、提质增效，有效落实存量政策，推动出台并扎实执行一揽子增量政策，狠抓预算执行治理，强化宏观政策协同，有力推进经济回升向好和高质量发展。
一是加力落实存量和增量财政政策。维持较大财政支着力度，铺排赤字规模4.06万亿元，整年全国通常公共预算支出超过28万亿元。顺利刊行1万亿元超持久出格国债，加强资金使用监管。用好增发国债资金，加强灾后复原沉建和提升防灾减灾救灾能力。加快处所当局专项债券刊行和使用，支持项目超过4万个。实时钻研出台一揽子财政增量政策，加快施前进度。明确与取缔通常住宅和非通常住宅尺度相衔接的税收政策，推动专项债券支持地皮储蓄和收购存量商品房用作保险性住房等工作。提高国度奖助学金赞助尺度并扩大政策覆盖面，上调国度助学贷款额度、调减贷款利率。2024年国庆节前向1100多万难题人民发放一次性生涯补助。
二是扎实推动高质量发展 ；С挚萍记抗ㄉ，中央本级科技支出、基础钻研支出大幅增长。颁布支持造作业、科技创新、企业归并沉组的税费优惠政策指引。组织发展造作业新型技术刷新城市试点、中幼企业数字化转型城市试点，启动执行新一轮专精特新中幼企业财政奖补政策。两全资金支持高尺度农田建设，扩大齐全成本保险和种植收入保险政策执行领域，实现三大主粮保险全国覆盖、大豆保险有序扩面。推动区域协调发展。支持深刻打好传染防治攻坚战。
三是积极支持办好民生实事。中央对处所转移支付持续超过10万亿元，推动各地下沉财力，堵肺“三保”底线。一连执行降低失业保险、工伤保险费率等阶段性政策。推动基础教育扩优提质行动，推进学前教育优质普惠发展、使命教育优质平衡发展、通常高中优质特色发展。提高幼学、初中家庭经济难题学生生涯补助国度尺度，加强营养炊事补助资金使用治理和监督查抄。提高城乡居民全国基础养老金最低尺度，以及根基公共卫生服务经费和城乡居民根基医疗保险人均财政补助尺度。增长优抚对象等人员抚恤和生涯补助。支持应急抢险接济及受灾人民救助。
四是更大力度防备化解沉点领域风险。多渠路两全化债资源，推动落实一揽子化债规划。铺排6万亿元债务限额置换存量隐性债务，总额一次报批、分配一次到位、分年铺排执行，推广法定法式后次日即向各地下达置换额度。支持融资平台鼎新转型。协同防备化解沉大金融风险。叠加使用处所当局专项债券、专项资金、税收政策等工具，推动房地产市场止跌回稳。
五是深入财税体造鼎新和财政治理监督。贯彻落实党的二十届三中全会心灵，造订深入财税体造鼎新执行规划并抓好落实。在财政部等16个中央部门率先发展零基预算鼎新试点，推动突破支出固化格局。成立推进高质量发展转移支付激励约束机造，疏导处所发展产业、修养财路。全面执行水资源费改税试点 ７⒄共苹峒喽阶ㄏ钚卸。实现管帐法订正。依法对普华永路恒大地产审计项目发展专项查抄。
一、财政运行总体安稳，整年预算指标根基实现
2024年，财政收入复原性增长，比上年增长1.3%。各级财政部门加强财政资源两全，加大支出强度，社会保险和就业、教育、农林水、科学技术等沉点领域支出得到有力保险，预算执行情况较好。
（一）财政收入维持复原性增长态势，总体切合预期。
2024年，全国通常公共预算收入219702亿元，比上年增长1.3%。受国内需要不及、工业出产者出厂价值降落等成分造约，以及2023年年中出台的减税政策翘尾减收等特殊成分影响，2024年1-9月全国通常公共预算收入降落2.2%。随着9月26日中央政治局会议部署的一揽子增量政策落地见效，社会信心有效提振，部门重要经济指标有所回升，财政收入增幅由负转正、逐月回升，带头整年收入实现幼幅增长。其中，中央通常公共预算收入100436亿元，比上年增长0.9% ；处所通常公共预算本级收入119266亿元，比上年增长1.7%。
2024年，全国税收收入174972亿元，比上年降落3.4%。其中，国内增值税降落3.8%，国内消费税增长2.6%，进口货物增值税、消费税降落1.6%，幼我所得税降落1.7%。全国通常公共预算非税收入44730亿元，比上年增长25.4%，重要是部门中央单元上缴专项收益和处所多渠路盘活资源资产等拉高非税收入增幅约24个百分点。
（二）财政支出维持较大强度，沉点领域支出得到有力保险。
各级财政部门加强财政资源两全，加大支出强度，维持较大财政支出规模。2024年，整年通常公共预算支出284612亿元，增长3.6%。其中，中央通常公共预算本级支出40720亿元，增长6.5% ；处所通常公共预算支出243892亿元，增长3.2%。持续优化支出结构，强化沉点领域支出保险。其中，社会保险和就业支出42114亿元，增长5.6% ；教育支出42076亿元，增长2% ；农林水支出27045亿元，增长12.4% ；城乡社区支出21742亿元，增长5.9% ；科学技术支出11505亿元，增长5.7%。
（三）落实党政机关习惯过紧日子要求，确保财政资金规范高效使用。
对峙党政机关习惯过紧日子，从源头上做好预算假造，从严节造预算铺排，设置零基预算理想，突破支出固化格局，成立能增能减、有保有压的预算分配机造。严控通常性支出，大力盘活闲置资产资源，勤俭办所有事业。严格执行“三公”经费限额治理，强化预算执行约束，严把支出关口。按季度评估中央部门过紧日子情况，将过紧日子评估了局与部门预算铺排挂钩，推动部门精打细算、勤俭节约。持续维持财会监督高压态势，防备和查处违规记账、擅自截留、犯法挪用等问题，加大传递和处置力度，充分阐扬警示震慑作用。
二、存量和增量财政政策加力落实，助力经济回稳向好和社会大局不变
组合使用超持久出格国债、专项债、税费优惠等政策工具，提升宏观调控的精准性和有效性。依照9月26日中央政治局会议部署，萦绕化风险、惠民生、促发展执行一揽子增量政策，推动经济社会持续健康发展。
（一）加快落实存量财政政策。
一是顺利刊行1万亿元超持久出格国债 ？蒲柚谜掷，综合思考项目建设周期和国债市场需要，既满足项目建设必要，又预防资金沉淀，节约资金成本。凭据国务院批复的期限种类结构，合理铺排刊行打算，实时公开有关刊行信息，加强与有关部门协调共同，顺利实现1万亿元超持久出格国债刊行工作。用好超持久出格国债资金，其中，7000亿元用于支持国度沉大战术和沉点领域安全能力建设 ；3000亿元用于支持大规模设备更新和消费品以旧换新工作。强化资金使用监管，成立健全全性命周期治理造度，尝试专账治理等。
二是加快4万亿元专项债券刊行和使用。领导处所加快专项债券刊行使用，加强调度，按旬传递工作进度。截至2024年12月25日，4万亿元新增专项债券刊行结束（含2023年结转额度1000亿元）。其中，铺排8000亿元新增专项债券补充处所当局性基金财力，支持处所化解存量债务风险和算帐拖欠企业账款等。阐扬专项债券支持沉大项目和带头扩大有效投资作用，2024年专项债券投向项目4万余个 ；各地专项债券用作项目本钱金超3500亿元，重要集中在交通基础设施领域，沉点用于国度沉大战术项目。
三是全面落实税费优惠政策。强化对企业技术创新政策支持，持续落实研发用度加计扣除、科技成就转化税收减免、支持科技创新进口税收优惠等政策，加强对造作业企业技术刷新的政策支持，造发《我国支持科技创新重要税费优惠政策指引》等，推动税费政策高效直达创新主体。造订支持横琴、河套、前海等粤港澳大湾区开发盛开平台发展的税收政策，扩大海南自贸港“零关税”商品领域，推进区域协调新发展。
四是管好用好增发国债资金。加强2023年增发国债资金使用治理，凭据工作进展和项目储蓄等情况，实时将资金拨付到位。合理确定补助政策，适当提高对灾后复原沉建、地质灾害综合防治系统等领域，以及重要受灾地域补助比例。督促处所各级财政部门切实加强对本地域增发国债资金的监督治理，缜密跟踪资金使用情况。组织各地监管局成立“线上跟踪+线下核证”常态化监管机造，保险资金科学、规范、安全使用。
（二）出台执行一揽子财政增量政策。
一是加力支持处所化解当局债务风险。在允许2029年及以来年度到期的棚户区刷新隐性债务按原合同约定推广偿还责任、盘活4000亿元处所当局债务滚存限额、2024年起陆续5年每年铺排8000亿元新增专项债券等化债支持政策基础上，依照党中央决策部署，经报全国人大常委会核准，中央财政进一步加大化债支持力度，一次性增长6万亿元处所当局债务限额置换存量隐性债务，2024-2026年每年铺排2万亿元，推广法定法式后次日即向各地下达置换额度。在政策协同发力下，2028年底前处所需消化的隐性债务总额从14.3万亿元大幅降至2.3万亿元，累计可节约利钱支出约6000亿元。
二是加大对沉点群体保险力度。将高校国度奖学金嘉奖名额翻倍，提高本专科生国度奖学金、国度励志奖学金、国度助学金赞助尺度，提高中央高校钻研生学业奖学金中央财政支持尺度，提高通常高钟注中等职业学堂国度助学金赞助尺度，扩大中等职业学堂国度助学金覆盖面 ；调整美满国度助学贷款政策，将本专科生、钻研生每生每年最高贷款额杜咨16000元、20000元别离提高至20000元、25000元，贷款利率由贷款市场报价利率减60个基点调整为减70个基点，2024年共发放贷款约955亿元。国度奖助学金提标扩面、助学贷款提额降息惠及学生3400多万人次。在国庆节前向特困人员、孤儿等难题人民发放一次性生涯补助，下达补助资金94.5亿元。
三是推动房地产市场止跌回稳。下达资金707.8亿元，支持处所保险性安居工程有关工作。调整优化住房买卖契税优惠政策，将享受契税1%低税率优惠的面积尺度由90平方米提高到140平方米，支持居民刚性和改善性住房需要。明确与取缔通常住宅和非通常住宅尺度相衔接的增值税、地皮增值税优惠政策，取缔通常住宅尺度的城市，对建造销售增值率不超过20%的通常尺度住宅持续免征地皮增值税 ；北京视注上海视注昭通视注丽江市取缔通常住宅和非通常住宅尺度后，与全国其他地域合用统一的幼我销售住房增值税政策，对该城市幼我将采办2年以上（含2年）的住房对表销售的，免征增值税。优化征管政策，将各地域地皮增值税预征率下限统一降低0.5个百分点，减轻房地产企业财政压力。2024年四时度，房地产业增长值增长2%，新建商品房销售面积、销售额同比实现正增长。
四是钻研刊行出格国债支持国有大型贸易银行补充主题一级本钱，提升银行稳重经营和信贷投放能力，更好服求实体经济发展。
三、对峙供需两端协同发力，扎实推动高质量发展
对峙把高质量发展作为新时期的硬路理，持续优化财政政策供给，加强国度沉大战术工作财力保险，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。
（一）支持扩大国内有效需要，推动形成消费和投资相互推进的良性循环。
一是推动超持久出格国债支持大规模设备更新和消费品以旧换新。铺排3000亿元超持久出格国债资金，同时出台设备更新贷款财政贴息政策，支持交通运输等领域设备更新、消费品以旧换新等工作，出格是加大汽车报废更新、家电产品以旧换新补助力度，明确资金使用负面清单，让“真金白银”直达消费者。政策执行后，带头四时度社会消费品零售总额同比增长3.8%，比三季度加快1.1个百分点。2024年，设备工用具购置投资增长15.7%，比上年提高9.1个百分点 ；汽车、家电以旧换新别离超过680万辆、6200万台，消费品以旧换新带头有关产品销售额超1.3万亿元。
二是支吃祠动现代商贸流通系统试点。中央财政对试点城市赐与定额补助，其中直辖市4亿元左右，省会城视注打算单列市3亿元左右，其他地级市2亿元左右，支持打造一批城乡两全发展、辐射带头力强、供给韧性好的现代商贸流通节点城市，阐扬在推进消费、保险民生方面的作用。通过竞争性评审，天津、上海等20个城市纳入首批支持领域。2024年，中央财政共下达补助资金31亿元，支持建设现代商贸流通系统项目496个，带头投资254亿元，推进农产品冷链物流发展和批发零售业转型升级。
三是深刻推动县域贸易建设行动。持续铺排资金27.9亿元，充分阐扬县城枢纽和乡镇节点作用，支持美满县域贸易系统建设，推动村落消费和农夫收入双提升。2024年，我国村落消费品零售额达6.7万亿元，同比增长4.3%，增速高于城镇0.9个百分点。
四是发展县域充换电设施补短板试点。首批拔取67个试点县，持续提升村落地域新能源汽车利用环境，引发新能源汽车消费潜力。2024年我国新能源汽车持续维持优良势头，实现整年销量1286.6万辆，较上年增长35.5%，占国内汽车总销量的比沉初次突破40%。
五是阐扬当局投资带头放大效应。两全用益处所当局专项债券、超持久出格国债、2023年增发国债等当局债券资金，加大沉点领域投资，带头扩大社会有效投资。铺排中央预算内投资7000亿元，沉点支持科技创新、新型基础设施、减排降碳、加强民生等经济社会幽微领域补短板。
（二）深刻执行创新驱动发展战术，推进现代化产业系统加快建设。
一是推动加快实现高水平科技自立自强。对峙把科技作为沉点领域予以优先保险，着力优化科技投入结构，进一步向基础钻延注利用基础钻延注国度战术科技工作聚焦。支持“科技创新2030—沉大项目”启动执行。以国度尝试室、国度科研机构、高水平钻研型大学、科技领军企业为沉点，支持强化国度战术科技力量。
二是强化企业科技创新主体职位。落实支吃祗业创新的税费优惠政策，持续引发经营主体创新活力。启动执行新一轮专精特新中幼企业奖补工作，中央财政下达资金31.17亿元，支持1039家专精特新“幼巨人”企业。启动执行第二批中幼企业数字化转型城市试点工作，通过竞争性评审，将榆林、三门峡等36个城市纳入第二批试点领域，中央财政累计下达资金27.65亿元。索求成立当局采购合作创新采购造度，推动解决科技成就转化难问题。执行科技创新专项担保打算，加大国度融资担 ；鸲钥萍即葱吕嘀杏灼笠捣缦辗止芎团獬チΧ，将单户企业的担保金额上限由原来的1000万元提高到3000万元，撬动更多金融资源支持科技创新。
三是推动产业结构优化升级。通过造作业转型升级基金、先进造作产业投资基金、国度中幼企业发展基金等，疏导社会本钱投向集成电路、人为智能、新资料、新一代信息技术等领域，加大对“卡脖子”领域支持力度，累计带头社会本钱投入超过2万亿元。启动造作业新型技术刷新城市试点工作，中央财政下达资金30亿元，通过评审将20个城市纳入首批试点，支持发展数智及绿色技术刷新，推动传统造作业转型升级，带头全国2024年工业技术刷新投资同比增长9.2%。优化美满首台（套）沉大技术设备首批次新资料保险赔偿政策。
（三）协同推动降碳减污扩绿增长，助力生态环境质量持续改善。
一是传染防治攻坚战深刻执行。支持打好蓝天保卫战。下达大气传染防治资金340亿元，支持北方地域冬季清洁取暖、细颗粒物和臭氧协同治理等沉点工作。2024年，全国地级及以上城市PM2.5均匀浓度为29.3微克/立方米，同比降落2.7% ；全国良好天数比例达到87.2%，同比上升1.7个百分点。支持打好碧水保卫战。下达水传染防治资金267亿元，比上年增长3.9%，强化对长江、黄河道域的保险力度，扎实推动水传染治理、水生态建复、水资源 ； ；贫饔蚝嵯蛏 ；づ獬セ旖ㄉ瓒π，索求创新长江、黄河等大江大河赔偿模式，有效拓展流域横向生态 ；づ獬ド疃群凸愣，协调推动9省新建7个跨省机造。2024年，全国地表水良好水质断面比例达到90.4%，初次超过90%。支持打好净土保卫战。下达泥土传染防治资金44亿元，推动泥土环境风险持续有效管控，沉点建设用地安全利用得到有力保险，农用地泥土环境情况总体不变。
二是生态系统 ；そǜ聪低惩贫。新设立“三北”工程补助资金并下达120亿元，支持林草湿荒一体化 ；そǜ础⒓崛头郎持紊吵删汀⑸郴仄し饨 ；づ獬サ。下达资金129.5亿元，加快推动山水林田湖草沙一体化 ；ず徒ǜ垂こ。下达资金42.5亿元，支持处所发展汗青遗留拔除矿山生态建复示范工程，执行受损山体和地表植被复原。下达资金40亿元，支持沿海城市发展海洋生态 ；そǜ垂こ，持续改善海洋生态环境质量。下达资金954.65亿元，推动以国度公园为主体的天然 ；さ叵低辰ㄉ，科学发展大规模河山绿化行动，加强丛林资源 ；そǜ春鸵盎钇弥参锉 ；さ，全方位支持林业草原生态 ；そǜ。
三是碳达峰碳中和稳步推动。钻研成立与“双碳”指标相适应的财税体造。多渠路加大投入力度，持续强化对沉点行业领域低碳转型、碳汇能力坚韧和提升等沉点领域的保险力度。推动设立拔除电器电子产品处置专项资金，2024年下达资金75亿元，推动超9000万台拔除电器电子产品规范化环 ；鸾。阐扬国度绿色发展基金等当局投资基金撬动疏导作用，疏导社会本钱加大对清洁能源、绿色交通等沉点领域投入。加快推动全国碳市场建设，推动出产身分向绿色低碳领域倾斜。
四是支持全面绿色转型迈上新台阶。落实节能产品和环境标志产品的优先采购、强造采购政策，当局采购节能环保产品规模占同类产品采购规模的比例靠近85%。将支持绿色建材推进构筑品质提升政策的执行城市从51个市（市辖区）扩大到101个市（市辖区），绿色建材产品种类从75种增长到108种，引领构筑行业绿色低碳转型发展。
（四）推动新型城镇化建设和区域协调发展，发展活力进一步加强。
一是持续美满区域沉大战术和区域协调发展战术财税支持政策。综合使用转移支付、当局债券、税收等政策工具，深刻推动京津冀协同发展、粤港澳大湾区建设、长三角一体化建设、长江经济带高质量发展、黄河道域生态 ；さ瘸链笳绞，推动构建优势互补、高质量发展的区域经济布局。出台推动新时期东北全面振兴若干财税政策。加大对革命老区、边疆地域等沉点地域和特殊类型地域支持力度。
二是持续支持推动农业转移人丁市民化。2024年中央财政下达嘉奖资金400亿元，加强各地落实农业转移人丁市民化政策财政保险能力，推动各地域为农业转移人丁提供与本地户籍人丁一致的根基公共服务。
三是扎实有序推动城市更新行动。通过竞争性评审，2024年首批支持15个城市，沉点向超大特大城市和长江经济带沿线大城市倾斜，中央财政拨付补助资金30亿元，支持地下管网更新刷新、污水管网“厂网一体”建设刷新、市政基础设施提升刷新、老旧片区更新刷新等。
（五）对峙农业村落优先发展，村落全面振兴有力推动。
一是脱贫攻坚成就持续坚韧拓展。维持过渡期财政助扶政策总体不变，持续多渠路强化坚韧衔接工作投入保险，中央财政铺排衔接推动村落振兴补助资金1770亿元，较上年增长20亿元，持续向国度村落振兴沉点助扶县等沉点地域倾斜。督促领导处所维持中央财政衔接资金用于产业发展的比例总体不变，两全支持脱贫劳动力和预防返贫监测对象接受技术培训、参加以工代赈等，推进脱贫人民持续增收。健全资金项目常态化监管机造，扎实发展衔接资金绩效评价工作，并加强评价了局使用。2024年，脱贫人丁务工就业规模超过3300万人，超额实现年度指标，脱贫地域村落居民人均可摆布收入持续维持较快增长。
二是推动村落产业加快发展。推进农业产业深度融合发展，沉点支持新建设50个国度现代农业产业园、40个优势特色产业集群、200个农业产业强镇，并对一连项目持续予以支持。有效阐扬当局采购作用，领导“832平台”与脱贫地域共同打造“平台+当局+企业”产销对接模式，推动脱贫地域村落特色产业升级发展。2024年，全国各级预算单元累计采购脱贫地域农副产品106.93亿元，带头数百万田舍增收。
三是村落建设和治理扎实有序推动。推动农业绿色发展和村落人居环境改善，支持加厚高强度地膜、全生物降解地膜使用推广及农作物秸秆综合利用，疏导处所因地造宜推动村落改厕。加强水利基础设施建设投入，沉点推动中幼河道和沉点山洪沟治理、幼型引调水工程建设等，逐步美满流域防洪工程系统。深刻推动村落综合鼎新，执行村落公益事业建设财政奖补政策，落实以财政投入为主的村级组织运行经费保险造度。
四是传统村落 ；し⒄沟玫礁弥С。通过竞争性评审，确定新一批35个示范县，2024年中央财政下达补助资金15亿元，对示范县予以定额奖补，推动传统村落集中连片 ；だ，助力建设俏丽村落。
（六）对峙两全发展与安全，粮食能源安全保险能力有效提升。
粮食安全根基进一步夯实。一是支持深刻执行藏粮于地战术。铺排1214.85亿元，不变执行耕地地力 ；げ怪策，大幅提高新建高尺度农田项目中央补助水平。支持有关省份发展盐碱地综合利用试点。支持东北地域深刻推动黑地皮 ；だ檬缘愫椭葱斜 ；ば愿鞔胧，支持有关地域因地造宜推动耕地休耕轮作。二是强化农业科技和设备支持。支持深刻执行种业振兴行动。执行新一轮农机购置与利用补助政策，2024年农作物耕种收综合机械化率超75%。执行幼麦“一喷三防”补助。支持执行集中育秧设施建设。三是支持加强农业防灾减灾救灾。2024年中央财政下达资金169.49亿元，实时应对洪涝、干旱、农作物沉大病虫害等灾情影响。四是强化沉要农产品安全有效供给保险。执行大豆玉米带状复合种植补助政策，执行扩种油菜补助。在全国领域内支持发展粮油规模种植主体单产提升行动。支持推广糖料蔗、天然橡胶良种良法技术。支持提升奶业大县出产能力，强化生猪牛羊及水产品供给保险。五是推动构建现代农业经营系统。支持切合前提的村落集体经济组织等发展农业社会化服务，把幼农出产引入现代农业发展轨路。六是切实保险农夫种粮收益。支持适当提高幼麦、早籼稻最低收购价，持续执行玉米大豆出产者补助和稻谷补助政策。全面执行三大粮食作物齐全成本保险和种植收入保险政策，有序扩大大豆齐全成本和种植收入保险政策领域。整年拨付中央财政农业保险保费补助547亿元，支持我国农业保险保费规模达1521亿元，为1.47亿户次田舍提供风险保险超5万亿元。七是健全主产区利益赔偿机造。加大产粮大县嘉奖力度，资金规模实现“十九连增”。两全成立粮食产销区省际横向利益赔偿机造。
能源资源安全得到有效保险。大力支持煤层气、页岩气、致密气等极度规天然气开发利用，中央财政持续铺排清洁能源发展专项资金，依照“多增多补、冬增多补”的准则，激励有关处所和中央企业加大极度规天然气开发利使劲度，推动极度规天然气占国内天然气供给量比例近40%。支持能源储蓄系统建设，科学合理确定储蓄种类和扩充储蓄规模，疏导有关企业加大投入，加强能源储蓄能力。
（七）加快造就表贸新动能，表贸表资根基盘有效坚韧。
一是积极阐扬关税调控作用。执行年度关税调整，2024年1月1日起，对1010项商品执行低于最惠国税率的进口暂定税率，降低低砷萤石、燃料电池用气体扩散层等国内欠缺的资源、关键设备和零部件进口关税，加快推动先进造作业创新发展 ；对部门抗癌药、罕见病药的药品和原料等执行零关税，保险人民性命健康。自2024年12月1日起，赐与与我建交的43个最不蓬勃国度100%税目产品零关税待遇，我国成为执行这一行动的首个发展中大国和世界重要经济体。对原产于尼加拉瓜、厄瓜多尔、塞尔维亚、洪都拉斯的部门进口货物执行协定税率，推进对表业务发展。
二是切实做好出口退税工作。精准落实出口退税政策，除“两高一资”（高耗能、高传染、资源性）等产品表，其他绝大部门产品均依照纳税率足额退税。美满启运港退税政策，进一步将中欧班列及西部陆海新通路有关枢纽、沉要货源地和边陲港口纳入启运港退税政策执行领域，新增郑州、沉庆、成都等城市铁路场站为启运港，新增二连浩特、满洲里、磨憨铁路港口等为离境港，并扩大沿海重要港口启运港退税政策辐射领域。
三是发展离岸业务印花税优惠政策试点。自2024年4月1日至2025年3月31日，对注册登记在中国（上海）自由业务试验区及临港新片区的企业发展离岸转手买卖业务书立的买卖合同免征印花税，支持自由业务试验区发展离岸业务。
四、对峙保险和改善民生，人民人民获得感幸福感安全感切实加强
对峙在高质量发展中推进民生福祉，全力而为、量力而行，持续加强基础性、普惠性、兜底性民生建设，全面推动幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶，推动人民生涯品质不休改善。
（一）推动就业维持根基不变。
一是强化就业资金支持保险。2024年，中央财政下达就业补助资金667.4亿元，支持处所落实社会保险补助、职业培训补助、公益性岗位补助等就业创业搀扶政策，并持续推动执行公共就业服务能力提升示范项目，带头全国就业服务能力整体提升，整年城镇新增就业超过1200万人。
二是加大援企稳岗力度。一连降低失业保险、工伤保险费率，持续执行失业保险稳岗返还、就业见习补助提前发放等阶段性稳岗政策 ；锏本中匀谧实１Ｎ雀谧饔，通过提供融资增信，缓解幼微企业融资难融资贵问题，推动其发展壮大、稳岗扩岗。截至2024年底，国度融资担 ；鹄奂圃俚１Ｒ滴窆婺5.39万亿元，服务就业人数超4600万人次。
三是保险沉点群体就业。一连执行并整合优化一次性吸纳就业补助和一次性扩岗补助政策，拓宽高校毕业生等青年就业渠路。支持执行高校毕业生“三支一扶”打算，中央财政下达补助资金18.5亿元，疏导激励高校毕业生到基层就业。加强残疾人、零就业家庭成员等难题群体就业助扶。
四是加强职业技术培训。支持高质量发展职业技术培训，放宽技术提升补助申领前提，发展国度级高技术人才培训基地和技术大家工作室建设，提升劳动者技术水平，缓解结构性就业矛盾。
五是执行创业担保贷款贴息政策。对切合前提的高校毕业生等沉点群体以及吸纳其就业的幼微企业申请的贷款，由各地创业担保贷款担 ；鸹虻本中匀谧实１Ｌ峁┑１，财政部门赐与贴息。2024年，中央财政拨付创业担保贷款奖补资金79.9亿元，支持创业担保贷款增量扩面。
（二）高质量教育系统建设稳步推动。
一是确保教育投入不变增长。对峙把教育作为国度战术性投入予以优先保险和沉点投入，2024年全国通常公共预算铺排教育支出42076亿元，其中中央本级教育支出1661亿元、同比增长5.7%，带头处所不休加大投入力度。
二是坚韧美满城乡使命教育经费保险机造。从2024年春季学期起提高家庭经济难题寄宿生生涯补助国度基础尺度，年生均幼学由1000元提高到1250元，初中由1250元提高到1500元 ；家庭经济难题非寄宿生生涯补助尺度持续按寄宿生生涯补助国度基础尺度的50%鉴定，惠及学生约2000万人。
三是优化区域基础教育资源配置。支持和疏导处所适应学龄人丁变动局势，多渠路增长普惠性学前教育资源，深刻推动使命教育幽微环节改善与能力提升工作，持续改善县域通常高中学 ８煅疤，加快扩大优质基础教育资源供给。
四是推动职业教育高质量发展。出台基于专业大类的职业教育差距化生均拨款造度。实现首轮中国特色高水平高职学堂和专业建设打算绩效评价工作。支持处所提高职业院校生均拨款水平，改善办学前提，深入产教融合、校企合作，加强职业教育“双师型”老师造就培训。
五是支持高档教育加快发展。加快建设中国特色、世界一流的大学和优势学科，实现首轮“双一流”建设整改学科再评价。推动临床医学人才造就，深入工程硕博士造就鼎新，提高人才自主造就质量。支吃祠动基础学科和交叉学科突破打算，推动美满高校学生宿舍建设支持政策等。支持各地鼎新美满处所高校预算拨款造度。
（三）现代公共文化服务越发美满。
一是深刻发展文化惠民工程。铺排公共文化服务系统建设补助资金155.9亿元，推动加强基层文化建设，补齐公共文化服务短板，缩幼城乡和地域之间公共文化服务差距，保险人民人民根基文化权利。
二是着力提升公共文化服务效力。铺排转移支付资金58.2亿元，支持全国5万余个博物馆、留想馆、公共图书馆、美术馆、文化馆（站）等基层公共文化设施向社会免费盛开，加强基层公共文化资源共建共享。
三是注沉引发文化创新创造活力。支持提升文艺文章质量，增长优质公共文化服务供给。铺排各项文艺创作经费27.66亿元，持续美满创作疏导激励机造，加强对艺术创作出产出格是现实题材艺术创作出产的疏导和搀扶。建强基层一耳目才行列，支持造就高档次文化人才，造就形成规模巨大的优良文化人才行列。
四是支持推动体育强国建设。铺排中央集中彩票公益金支持体育事业专项资金32.92亿元，公共运动场馆向社会免费或低收费盛开补助资金11.8亿元，支持各地建设人民体育组织和行劣注改善公共体育设施前提、造就体育后备人才等，提升公共服务水平和设施利用率。
五是推动执行国度文化数字化战术。持续推动国度文化大数据系统、全国智慧图书馆系统和公共文化云建设。铺排国有本钱经营预算15亿元，支持中央文化企业做强做优做大。推动中国文化产业投资基金二期规范运营，推进文化产业高质量发展。
（四）社会保险网进一步织密扎牢。
一是养老保险系统不休健全。依照全国总体3%左右的比例提高退休人员根基养老金水平，城乡居民基础养老金最低尺度进一步提高，中央财政铺排补助资金约1.1万亿元，支持各地根基养老保险待遇按时足额发放。深刻执行养老保险全国两全造度，全国两全调剂资金规模达2533亿元，推进各地养老保险基金安稳运行 ；贫缆嗟荡巍⒍嘀е媳Ｏ障低，在全国领域内执行幼我养老金造度，推动养老保险“第三支柱”持续做强。
二是社会救助系统逐步美满。中央财政下达难题人民救助补助资金1566.8亿元，支持各地两全做好低保、特困人员救助供养、一时救助、孤儿根基生涯保险，加强难题失能老年人等群体根基养老服务救助工作。成立全国统一的低保标正确定和调整机造，疏导各地合理确定调整低保尺度。2024年，全国均匀城市和村落低保尺度同比别离增长3.9%、5.9%。支持村落低收入群体等沉点对象执行危房刷新和农房抗震刷新，中央财政下达村落危房刷新补助资金41.6亿元，保险根基住房安全。
三是退役武士服务切实保险。中央财政下达优抚对象补助资金659.8亿元，持续提高优抚对象抚恤和生涯补助尺度，确保有关待遇实时足额发放 ；下达优抚对象医疗保险经费23.8亿元，援手切合前提的优抚对象解决特殊医疗难题。深刻执行中央专项彩票公益金支持优抚医院能力提升项目，更好满足残疾退役武士蹬着抚对象医疗和供养需要。
四是托育和养老服务获得长效发展。持续执行中央财政支吃煺惠托育服务发展示范项目，2024年通过竞争性评审遴选第二批15个地市执行示范项目，按两年一个周期对每个示范项目补助1亿元，疏导处所索求普惠托育服务高质量发展蹊径。中央财政下达资金41.4亿元，支持各地发展养老机构设施设备更新、养老护理员培训等老年人福利工作，并按划定用于其他残疾人、儿童福利和社会公益工作 ；下达资金12亿元，支持有关地域为经济难题失能和部门失能老年人建设家庭养老床位、提供居家养老上门服务，推动各地因地造宜发展老年助餐服务。
（五）助力卫生健康事业有序发展。
一是推动公共卫生服务质效持续提升。2024年，中央财政下达根基公共卫生服务补助资金765.5亿元，支持根基公共卫生服务人均财政补助尺度较2023年再提高5元、达到每人每年94元。下达沉大公共卫生服务补助资金208.8亿元，支持执行国度免疫规划，加强沉大传染病防控，以及心灵卫生和慢性非传染性疾病防治等工作，更好保险人民人民身段健康。
二是医疗卫生服务系统建设不休强化。2024年，中央财政下达公立医院综合鼎新补助资金117.3亿元，推动公立医院治理体造、赔偿机造等综合鼎新，健全现代医院治理造度。持续执行中央财政支持公立医院鼎新与高质量发展示范项目，2024年遴选第三批20个地市执行示范项目，按三年一个周期对每个示范项目补助5亿元，激励疏导处所深刻推广眉山医改经验。下达根基药物造度补助资金91.1亿元，坚韧根基药物造度鼎新成就。下达医疗卫朝气构能力建设补助资金108.9亿元，支持县域医疗卫朝气构和疾病预防节造机构能力建设等。下达卫生健康人才造就补助资金72亿元，推动执行住院医师规范化培训、紧缺人才培训等项目。
三是根基医疗保险水平进一步坚韧提高。2024年，中央财政下达城乡居民根基医疗保险补助资金3974亿元，城乡居民根基医疗保险财政补助尺度提高30元、达到每人每年670元。同时，各级财政持续铺排医疗救助补助资金，对难题人民幼我缴费部门赐与赞助，并对其经医保报销后的幼我自付用度进一步赐与救助 ；支持推动医保药品目录动态调整、医保支付方式鼎新、跨省异地就医直接结算、基金监管等工作。
（六）应急救灾工作得到全力保险。
支持全面加强中央应急抢险救灾物资储蓄能力建设，推动国度综合性消防接济行列整合鼎新，强化航空接济力量配置。全力做好沉大天然灾害应急救灾，第一功夫下拨救灾资金，湖南岳阳洞庭湖决堤、四川雅安山洪泥石流、陕西商洛暴雨山洪导致公路桥梁垮塌、超强台风“摩羯”等灾害产生后，中央救灾资金均在24幼时内下达，切实阐扬应急保险作用。提早经营部署受灾人民冬春救助工作，下达冬春一时生涯难题救助资金，切实保险受灾人民根基生涯、温暖过冬。
五、加力支持化解处所债务风险，持续加强处所当局债务治理
两全好发展和安全，多渠路两全化债资源，造订执行近年来力度最大的一揽子化债规划，推动化债工作思路从从前的应急措置向此刻的自动化解转变，从点状式排雷向整体性除险转变，从隐性债、法定债“双轨”治理向全数债务规范通明治理转变，从侧沉于防风险向防风险、促发展并沉转变。
（一）加力执行增量化债政策，稳妥有序化解隐性债务。
一方面，抢抓功夫、迅速落实，尽早阐扬政策功效。2024年铺排2万亿元处所当局债务限额置换额度，支持各地置换存量隐性债务。铺排8000亿元新增处所当局专项债券补充当局性基金财力，专门用于化债 ；铺排4000亿元处所当局债务滚存限额，支持处所两全用于切合前提确当局投资项目，以及消化当局拖欠企业账款。另一方面，加强治理、压实责任，严防政策执行走偏。督促各地结合本地域现实，做好债券刊行使用工作，稳妥有序化解存量隐性债务，提高债券资金使用效益。领导各地两全调度各类资金资源资产，抓实抓细化债规划和政策行动，更好阐扬政策效应。
（二）规范处所当局举债融资，坚定遏造新增隐性债务。
健全信息共享和监管协同机造，全口径监测处所当局承担偿还责任的债务情况，动态分析、实时预警、防备风险 ；餐鹑谥卫聿棵，落实金融支持处所债务化解政策行动。强化预算约束，将不新增隐性债务作为“铁的纪律”，持续加强预算治理，督促处所依法合规建设当局投资项目 ；对未纳入预算铺排确当局支出事项和投资项目，一律不得执行，坚定堵寓所所违法违规举债的蹊径。强化网络新增隐性债务线索，严格落实处所当局违规举债问责造。
（三）优化美满治理机造，更好阐扬专项债券积极作用。
推动以国务院办公厅名义印发《关于优化美满处所当局专项债券治理机造的定见》，提出7方面16项具体行动。尝试投向领域“负面清单”治理，扩大专项债券用作项目本钱金领域，新增新兴产业的基础设施、卫生健康、养老托育、货运综合枢纽、城市更新等5个行业以及部门细分行业 ；以省份为单元，将可用作项目本钱金的专项债规模上限由25%提高至30%。在10个省以及雄安新区发展项目“自审自觉”试点，对在建续发项目尝试“绿色通路”。拓宽专项债券偿还起源，加强专项债券“借用管还”全流程治理。领导处所健全专项债券治理工作机造，管好用好专项债券资金，更好阐扬强基础、补短板、惠民生、扩投资的积极作用。
六、大力推动财政科学治理，稳步提升财政治理效力
紧紧萦绕提升财政治理的系统化、精密化、尺度化、法治化水平，持续深入财税体造鼎新，不休加强财会监督，端庄财经纪律，充分开释财政治理效力，更好服务保险经济社会高质量发展。
（一）经营推动新一轮财税体造鼎新。
一是预算治理造度鼎新积极推动。在财政部等16个中央部门率先发展零基预算鼎新试点，推动突破支出固化格局。美满分级分类治理机造，构建越发科学高效确当局投资基金治理系统。持续深入当局采购造度鼎新，积极推动当局采购法批改以及当局采购法、招标投标法协调统一，规范当局采购市场秩序。
二是税收造度鼎新有序推动。落实税收法定准则，推动关税、增值税立法工作，十四届全国人大常委会第九次会议审议通过《中华人民共和国关税法》，自2024年12月1日起执行 ；十四届全国人大常委会第十三次会议审议通过《中华人民共和国增值税法》，将于2026年1月1日起正式执行。美满绿色税造，自2024年12月1日起在全国统一执行水资源费改税。钻研优化税收政策，将幼我养老金幼我所得税优惠政策推广到全国领域执行，出台推进房地产市场安稳重康发展有关税收政策等。
三是财政体造鼎新稳步执行。美满中央对处所转移支付系统，订正中央财政县级根基财力保险机造奖补资金治理法子，成立推进高质量发展转移支付激励约束机造。推动落实知识产权等领域中央与处所财政治权和支出责任划分鼎新规划，领导处所进一步美满省以下财政体造。
（二）坚定堵肺基层“三保”底线。
一是加强基层“三保”财力保险。2024年对处所转移支付持续维持在10万亿元以上，其中平衡性转移支付增长7.5%、县级根基财力保险机造奖补资金增长8.6%，激励疏导省级财力下沉市县，保险县区“三保”支出需要。
二是成立健整个造机造。推动出台加强基层“三保”工作有关文件，压实处所党委和当局“三保”保险责任，健全县级为主、市级助扶（兜底）、省级兜底的分级责任系统。持续深入预算治理造度鼎新和省以下财政体造鼎新，推动成立权责清澈、财力协调、激励相容、约束有力的县级财力长效保险机造。
三是强化动态监测。加强全国沉点县区库款和基层“三保”监测预警，按日监测沉点县区库款情况，领导省级财政部门实时核实确认，保险基层库款安稳运行。依附预算治理一体化系统，将全国建造县区工资支出纳入监测领域，督促省级财政部门加强市县工资发放监测，压实兜底助扶责任。
（三）持续深入财政治理。
一是强化预算绩效治理。萦绕事前绩效评估、绩效指标治理、绩效执行监控、绩效评价了局利用及绩效信息公开等，持续推动预算绩效治理提质增效 ７⒄菇逃⒖萍肌⑸繁５55个沉点领域项目绩效评价，涉及资金9800亿元 ；对中央部门716个沉点项目绩效自评表发展全面复核，涉及预算金额3537亿元，并将绩效评价了局与预算铺排挂钩。组织对84项转移支付发展绩效自评，执行抽查复核，强化转移支付绩效约束。
二是加强国有资产治理。高质量实现2023年度国有资产综合汇报和行政治业性国有资产专项汇报工作，全面、正确、客观反映各类国有资产及治理情况。提升行政治业性国有资产治理质效，美满公共基础设施资产治理造度，规范中央党政机关所属事业单元房屋、公务用车等资产治理。大力推动行政治业单元国有资产盘活利用，成立全国行政治业单元国有资产调剂共享平台。初次成立全口径、全级次国有企业名录，进一步夯实国有企业和国有资产底数。优化国有本钱经营预算支出结构，更好阐扬对前瞻性战术性产业发展的引领作用，推动国有经济布局优化和结构调整，支持中央企业高质量发展。钻研造订处所当局专项债券投资项目形成资产治理造度 ；⒄故葑什卫硎缘。
三是深入国有金融本钱治理。落实全国人大常委会关于2022年度金融企业国有资产治理情况专项汇报的审议定见，向全国人大常委会作专题汇报。推动深入国有沉点金融机构鼎新，疏导聚焦主责主业。扎实稳妥推动金融治理部门治理的市场经营类机构剥离划转工作。推动美满国有金融企业治理机造，优化中央金融企业授权经营系统。压实股权董事履职责任，美满股权董事履职保险。美满国有金融企业激励约束机造。切实加强国有金融企业财政治理，成立金融企业财政风险动态监测机造。
四是稳步推动当局财政汇报工作。健全权责产生造当局综合财政汇报造度，补充美满当局财政报表系统。扎实有序发展2023年度中央和处所当局财政汇报编报、审核工作，着力提高当局财政汇报假造质量。
（四）切实加强财会监督。
一是美满财会监督系统机造。深刻贯彻落实中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监监工作的定见》，健全财政部门主责监督、有关部门依责监督、各单元内部监督、有关中介机构执业监督、行业协会自律监督的财会监督系统，美满各类监督主体横向协同、中央与处所纵向联动、财会监督与其他各类监督贯通协调的工作机造。两全推动财会监督法治、信息化、人才行列建设，更好阐扬财会监督在党和国度监督系统中的基础性、支持性作用。
二是成立健全管帐司法造度。自2024年7月1日起执行全国人大常委会《关于批改〈中华人民共和国管帐法〉的决定》，为进攻财政造假提供有力的法治保险。印发〖间非投机组织管帐造度》、《企业管帐准则诠释第18号》、《管帐师事务所数据安全治理暂行法子》等政策文件，进一步规范管帐处置、管帐师事务所数据安全治理等，推动提升管帐审计质量。
三是深刻发展财会监督专项行动。沉点萦绕财经领域沉大案件查处、端庄财经纪律专项整治、管帐评估领域专项监督、预算执行常态化监督等4个领域，加强监督查抄，端庄查处违法违规行为。持续发展注册管帐师行业和代理记账行业凸起问题专项整治，切实整肃行业风尚。
四是加大管帐评估行业查抄和处置处罚力度。进一步加强监督治理，严格进攻财政造假。2024年，依法依规对183个行政相对人下达行政处罚决定书，处罚数量再创汗青新高。组织发展普华永路恒大地产审计项目专项查抄，开出我国注册管帐师行衣氟史上最大、最严格的罚单。
五是扎实做好预算执行常态化监督。印发《中央部门预算执行监管执行法子（试行）》、《中央对处所转移支付预算执行监管执行法子（试行）》，夯实常态化监督造度基础。对峙线上监控和线下核查相结合，加强日常监督和过程管控，实时发现并纠正不合规支出，强化预算刚性约束，端庄财经纪律。
七、财政政策瞻望
2025年是“十四五”规划收官之年。财政部将对峙以习近平新时期中国特色社会主义思想为领导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二钟注三中全会以及中央经济工作会议心灵，对峙稳中求进工作总基调，齐全正确全面贯彻新发展理想，加快构建新发展格局，扎实推动高质量发展，更好两全发展和安全，执行越发积极的财政政策，加大支出强度，优化支出结构，深入财税体造鼎新，强化财政科学治理，防备化解风险，端庄财经纪律，落实党政机关对峙过紧日子要求，提高资金使用效益和政策效力，推动经济持续回升向好，为实现“十四五”规划指标工作、实现“十五五”优良开局提供有力保险。
2025年财政政策要越发积极，持续使劲、越发给力，具体体此刻五个方面：一是提高财政赤字率，加大支出强度、加快支出进度。二是铺排更大规模当局债券，为稳增长、调结构提供更多支持。三是大力优化支出结构、强化精准投放，越发注沉惠民生、促消费、增后劲。四是持续使劲防备化解沉点领域风险，推进财政安稳运杏注可持续发展。五是进一步增长对处所转移支付，加强处所财力、堵肺“三保”底线。沉点做好以下工作：
（一）支持全方位扩大国内需要。大力提振消费。加大民生保险力度，多渠路增长居民收入。推动执行提振消费专项行动，加大消费品以旧换新支持力度。适当提高退休人员根基养老金，提高城乡居民基础养老金和城乡居民根基医疗保险财政补助尺度等。推动执行国度综合货运枢纽补链强链提升行动、公路水路交通基础设施数字化转型升级，推动降低全社会物流成本 ；┐笥行蹲。两全用好各类当局投资资金，聚焦关键领域和幽微环节加大投资力度。合理铺排当局债券刊行，加快当局债券资金预算下达，尽早形成实物工作量。
（二）支持现代化产业系统建设。着力提升科技创新能力，加大中央本级科技投入，全力支持关键主题技术攻关。加快推动产业转型升级，加强造作业领域沉点研发打算等保险，支持执行造作业沉点产业链高质量发展行动，深刻执行专精特新中幼企业奖补政策。加强对企业的纾困支持，两全用好化债支持政策，支持处所加快偿还当局拖欠企业账款 ；缓解幼微企业等经营主体融资难融资贵问题 ；坚定预防和纠正乱收费、乱 ？睢⒙姨傻任侍。
（三）支持保险和改善民生。综合用好税费减免、就业补助、稳岗返还等政策，拓宽就业渠路，支持高校毕业生等沉点群体就业创业。大力执行科教兴国战术，优先保险财政教育投入，支持教育强国建设。加强普惠育幼服务系统建设，大力发展普惠养老服务等。推动公立医院鼎新和高质量发展，支持提升基层医疗卫生服务能力 ；健全公共卫生服务系统。深刻执行养老保险全国两全 ；推动分层分类社会救助。健全多档次医疗保险系统，美满根基医疗保险筹资和待遇合理调整机造。加快成立持久护理保险造度。强化基层应急基础和力量，提升防灾减灾救灾和应急治理能力。
（四）支持城乡区域融合发展。支持高尺度农田、水利基础设施等建设，启动执行中央两全下的粮食产销区省际横向利益赔偿，加快推动种业振兴行动，保险粮食和沉要农产品不变供给。持续坚韧拓展脱贫攻坚成就，加大对预防返贫监测对象等沉点群体的支持力度。有序推动村落发展和建设，大力推动新型城镇化。落实和美满区域财税政策，加大区域战术执行力度，推进革命老区、边疆地域、资源枯竭地域等加快发展。
（五）支持生态文化建设。深入横向生态 ；づ獬セ旖ㄉ，钻研美满排污权有偿使用和买卖、生态环境侵害赔偿资金治理等造度。加强生态 ；ず徒ǜ，持续支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，推动“三北”工程标志性战争获得沉要成就。稳步推动碳达峰碳中和，加强对绿色低碳先进技术研发和推广使用的支持，推动沉点行业领域绿色低碳转型，大力支持可再生能源发展，持续推广新能源汽车。
（六）加强财政科学治理。全面深入财税体造鼎新，钻研造订关于健全现代预算造度的定见，加强预算治理各项造度行动的系统集成、协同高效。推动零基预算鼎新、支出尺度系统建设、财政接受能力评估、绩效治理等工作。落实落细一揽子化债政策，坚定遏造新增隐性债务，有效防备化解处所当局债务风险。加快处所当局融资平台鼎新转型，加大财会监督力度，提升财政治理效力。
文章起源：财政部调研幼组
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